ESPP 101 – מאפס לידיע

TL;DR

• הבינו את ההנחה והדיסקאונט – האם יש מחיר מבטיח (lookback)?
• חשבו מס: האם מדובר בהכנסה חייבת או רווח הון ומה מועד המס.
• אוטומציה: קבעו כלל קבוע מתי למכור כדי להפחית סיכון חברה.

איך התוכנית עובדת

• הפרשות משכר: אחוז מהברוטו נצבר ומומר למניות בתאריך הרכישה.
• הנחה: לרוב 5%-15% ולעיתים לפי מחיר נמוך בין תחילת התקופה לסופה.
• תנאים מקומיים: הגבלות מסחר, החזקת חובה, עמלות ברוקר והמרת מטבע.

מה לשאול את ה-HR/פייננס

• שיעור הנחה ושיטת lookback אם קיימת.
• מגבלות מכירה מיידית והאם יש blackout לפני רווחים.
• איך מדווח המס בתלוש ומה חלק הברוקר.

אסטרטגיית מכירה נפוצה

• למכור מהר: נועז אך מפחית סיכון ריכוזיות במניה.
• למכור בשלבים: אחוז קבוע בכל חודש כדי למתן תנודתיות.
• להחזיק לטווח ארוך: רק אם המניה מתאימה לפרופיל הסיכון הכולל.

טעויות שכדאי להימנע מהן

• התעלמות ממס: גם הנחה נחשבת הכנסת עבודה ברוב המקרים.
• ריכוזיות יתר: החזקת יתר במניה של המעסיק מגבירה סיכון.
• חוסר תיעוד: לא לשמור אישורי עסקה וחשבוניות עמלות מקשה על דיווח.